我国商业银行全面风险管理

摘 要全面风险管理是商业银行风险管理的发展方向.本文通过借鉴国外商业银行的先进理念和经验,在分析我国商业银行风险管理中存在的不足的基础上,试图构建适合我国商业银行实际情况的全面风险管理体系.

关 键 词商业银行全面风险管理平行作业

中图分类号：F832.2文献标识码：A

一、引言

银行业是高风险的行业,风险管理是贯穿于商业银行三百余年发展历程的永恒话题,所以如何防范、管理和化解风险是银行业发展的永恒主题.但是在全面风险管理方面,和国外的大银行相比,无论是在技术还是在经验上,国内银行还存在不少差距.因此,提高商业银行的全面风险管理水平成为我国金融改革和发展中的重要课题.本文通过借鉴国外商业银行的先进理念和经验,分析我国商业银行风险管理存在的不足,试图提出适合我国商业银行实际情况的全面风险管理体系.

二、商业银行全面风险管理的理论概述

银行业经营环境和经营条件的变化使得商业银行的风险管理从最初的资产风险管理到负债风险管理、资产负债风险管理、资本充足率风险管理,到现今的全面风险管理.全面风险管理是一个全范围、全过程和全员参与的风险管理.全范围表现在涵盖所有的业务、所有的风险种类.全过程是指对各种业务从发起到终结实现全过程的风险管理监控.全员参与要求全行共同承担整体风险管理目标,上至董事会,下至每一名员工都应承担相应的风险管理职责.

三、国外商业银行风险管理模式的分析与借鉴

花旗集团董事会下设花旗集团风险管理委员会,由首席风险官担任委员会主席.委员会负责审核花旗集团的风险政策和标准：审核花旗集团的主要风险敞口,特别是跨业务单元经营活动的风险收益状况；审核当前的和正在出现的风险问题,以保证能够采取主动的对策并制定有效的计划；审核包括政策、人员、信息、过程和系统在内的风险管理的基础架构等职责.

德意志银行是出资者主导型的商业银行,其风险管理模式是在股东大会下设立监事会,而董事会下又设立风险管理委员会和稽核审计委员会.监事会是银行风险管理的最高决策机构,比董事会下的风险管理委员会和稽核审计委员会更具风险管理的权威性.除执行风险管理委员会的风险管理的总体决策外,德意志银行风险经理还必须服从监事会对银行风险全程监督的指导.

由此可见,国外商业银行成熟的全面风险管理体系和科学的风险管理方法,为我国建立和完善风险管理体系提供了可以借鉴的基础.

四、我国商业银行风险管理的现状分析

具体来说,目前我国的商业银行在风险管理上具有如下缺陷：（1）重信用风险,轻操作风险、市场风险和流动性风险；（2）对衡量银行经营优劣的标准认识不充分,过分注重规模、轻视资产质量和盈利的现象比较普遍；（3）风险管理组织结构不健全,内部审计稽核部门缺乏独立性和权威性；（4）内控制度缺陷大,操作风险突出,尤以银行高层领导渎职或金融犯罪为主；（5）对短期目标和长期目标相互协调认识不充分,银行业片面追求一时的业绩,而对银行的市值考虑甚少；（6）电子化水平低,缺乏相应的风险管理数据库和分析工具；（7）风险管理与业务发展、利润追求基本上还处于对立状况,缺乏整合风险管理与业务开拓的绩效考评指标体系；（8）对资本的有限性认识不充分.事实上,资本是有限的,必须通过覆盖敞口风险来约束规模扩张.

五、我国商业银行全面风险管理体系的构建

(一)组织结构设置.

风险管理委员会是整个商业银行风险管理的最高管理和决策机构,并且直接对董事会负责,其成员可由银行内部和外部资深风险管理专家、金融专家等组成.首席风险官是风险管理委员会的主席.并且各业务单元及各级分行设立风险官和风险团队,同时在董事会下设立审计委员会,由监事会对审计委员会进行严格的监督管理.

(二)业务流程优化.

业务流程优化主要体现在前、中、后台的流程改造.前台业务由原来的业务处理改造为业务营销和市场拓展,而把业务处理全部信息化输送到后台集中处理,中台主要负责业务监督与咨询等直接支持部门.这种“以客户为中心”,并且将风险管理融入业务流程之中的业务运作机制,就是平行作业.平行作业使得风险管理关口前移、集体参与风险决策,加强前中后台的整体联动和有效制衡,提高工作效率,促进价值创造.

(三)配套机制建设.

银行需严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责,建立和健全计算机风险防范的制度,确保计算机信息系统设备、数据、系统安全和系统环境的安全.其中,银行计算机系统安全平台包括渠道层、交换平台、核心业务、数据仓库和柜台业务.

除此之外,商业银行的战略管理、人力资源管理、企业文化等也是构建全面风险管理的重要条件.当然,在风险管理的三道防线中,依然存在着一些问题,如防线的设置受时间约束,不能达到及时有效地控制.

六、总结与展望

我国商业银行全面风险管理推进工作还处于起步阶段,存在着理论与实践的双重落后,全面风险管理是一个紧迫而又必须循序渐进的过程.因此,我国商业银行全面风险管理体系的构建应着重从这几个方面入手,并使之形成一个统一、协调的有机体.然而,在当前我国市场经济尚不完善、金融环境日趋复杂、商业银行制度尚未建立的形势下,本文所提及的全面风险管理模式在国内商业银行运用中仍有待于实践的进一步检验和完善.

（作者单位：南京大学工程管理学院）