本站原创【摘 要】当前中国农村养老形势越来越严峻,已经摆上政府的议事日程.本文提出将提高农村人力资本、帮助穷人进行资产积累与投资的资产社会政策引入我国农村养老保障制度的主张,为我国解决农村养老难题提供了全新思路.以往的资产社会政策大多应用于社会救助和反贫困领域,而本文则另辟蹊径,试图论述将资产社会政策应用于我国农村养老保障制度.
【关 键 词】资产社会政策；农村；养老保险制度
一、研究综述
迈克尔·谢若登教授在《资产与穷人》一书中,首次针对以收入为本的社会政策,提出资产社会政策.该书从资产所具有的积极的个人和社会福利效应方面入手,论证了资产积累的重要性,并强调用更广阔的社会发展观来解释资产建设的意义.在英国等一些高福利国家面临着社会保障基金支出刚性增长、财政支出负担大,不得不进行改革的情况下,各国纷纷引进并运用资产社会政策,取得不错的效果.在高鉴国和展敏老师（2005）收录的论文集《资产建设与社会发展》一书中,非常详细地介绍了世界各地的资产建设实践,有利于我国资产社会政策的实践.国内的杨团和孙炳耀教授（2005）在《资产社会政策与中国社会保障体系重构》中指出,中国现行的个人养老账户仅仅是专项政策限制下的个人养老费的储蓄账户,并非属于个人为发展自己的金融资产积极作为的账户,这点也是在中国养老保障制度中实施资产社会政策的一个现实困难.徐德印、丛晓峰（2008）从资产建设的角度分析了资产建设对农民福利的影响,阐述了农民通过土地经营,税收转移支付等手段获取福利的不足之处,提出通过发展个人账户、小额信贷等手段建设农民资产,才能从根本上消除农民贫困,提高农民福利水平.于丽丽（2009）的硕士论文《资产社会政策在养老保障制度中的可行性研究》认为资产的积累与应用,对主要应用于社会救助和反贫困领域提出了质疑,提出资产社会政策应该运用于解决社会养老资源不足问题,具有更多的促进社会发展的效应.童星（2011）基于谢若登的三种福利模型理论,解读美国的雇员持股计划,新加坡的公积金制度和中国的呼图壁经验的实践意义,提出将资产建设引入社保领域,从资产的形成、保值增值和转化三个方面建立完善的相关政策.张萍、栗金亚（2012年）《资产建设理论视阈下农村贫困救助政策的启示》对个人发展账户进行分析,将“资产建设”这个新理念引入我国农村贫困救助政策,比较两种以资产为基础的贫困救助政策：个人发展账户和村级互助基金,发现：为贫困者设立个人账户并建立村级互助资金,是适合我国国情的资产政策.
可以发现,国内外的学者基于资产建设理论角度去研究的内容较为宽泛,但更多的关注点在个人账户、小额信贷等手段在社会救助和反贫困的应用.也开始有学者提出将资产建设引入社保领域,但几乎没有学者研究资产社会政策在我国农村养老保障制度中的应用.本文试图阐述这个问题.
二、资产社会政策的核心观点
1990年,美国华盛顿大学的迈克尔·谢若登教授在《资产与穷人》一书中第一次提出了以资产为基础的社会政策：凡是广泛地和公平地促进公民和家庭尤其是穷人获得不动产和金融资产以增进他们的福利的方案、规则、法规法律,都属于资产社会政策①.资产包括金融财富、有形财产、人力资本、社会资本、政治参与及影响力、文化资本以及自然资源等.它不是传统的收入再分配、简单的直接增加其收入与消费,而是强调授权于个人,提出通过建立个人账户帮助人们学习建立资产和积累资产的技能,从而提升他们获得收入、怎么写作和实物的能力,以保障人们正常的生活需要,以推动个人、家庭和社区的发展,进而促进社会整体的长期发展.这一政策包含了社会进步、社会公正、社会团结等“社会福利理念,也成为权利平等、人力资本发展和社会再分配的重要手段.
之前实施的以收入为本的社会政策,通过收入实施消费行为可以保障人的基本生存,但不能改善人长期的生活状况和使人获得更大的经济独立.史乐山教授发现一个人缺乏资产是导致持续、产生贫穷的机制.而资产具有九个方面的效应：促进家庭稳定、创造未来取向、刺激其他资产的发展、促进专门化与专业化、提供承担风险的基础、增强个体效能、提高社会影响、增加政治参与和后代福利.可以使人获得独立和自给自足,也能促进人本质的发展.
资产社会政策的工具是个人发展账户,面向贫困者是它与其他受资助的储蓄账户的主要区别,它主要有四点特征：第一,通过配比形式提供资助.如穷人储蓄一百,他将会获得一毛或多余一百的配额支持.第二,账户资金使用仅限于特定目的.通常包括购写住房、用于教育和医疗等.第三,参与者必须履行有关义务.如定期定额地储蓄,参加项目规定的培训课程.第四,配比资金渠道多元化.主要来源有国家财政、非营利组织和私人基金.
三、农村养老保险制度面临的问题
我国是一个农业大国,针对70%的农村人口,一直实行的是家庭养老和土地养老,很少享受由政府提供的养老保险.农民因资产有限,将原本用于家庭保障的资产改为用在下一代身上,比如一些农民宁可违反计划生育政策甚至被罚款也要超生多生“养儿防老”.一些农民只将有限的收入供养成绩好的孩子或男孩上学,其他的子女则辍学.农村的这种传统养老机制影响了单个孩子所获得的人力资本投资,降低了孩子的质量,必然导致较低智力素质的人力资本和较少有形资产的积累；也影响了自身养老资产的积累.
随着计划生育政策的推行、人口老龄化的发展、家庭结构的变化和大规模城乡人口迁徙对现有的农村家庭养老保障制度造成了巨大冲击,老年人的赡养水平和生活水平也随之下降,农村养老形势日益严峻.为了更好的解决农村养老问题,这几年开始试点的农村社会养老制度,其资金筹集采取实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合形式.个人缴费标准目前按每人每年100元、200元、300元、400元、500元五个档次缴纳,参保人可自主选择缴费档次.新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成.个人缴费（包括享受政府补贴的30元）全部计入个人账户.基础养老金标准为每人每月55元.每月领取金额等于（财政补贴30+缴存利息+个人年缴费金额）*15年÷139+55元基础养老金.举个例子,A某每年缴费100,缴费15年满,年满60岁时的下个月起可以领取金额等于（30+缴存产生的利息+100）×15÷139+55≈69,这里利息未计,也就说一个月大约可领70元多点.可见这保障标准非常低.再加上该政策坚持政府组织引导和农民自愿相结合,这造成部分中青年居民参保积极性不高,资金来源和个人账户的不足,未来的农村养老问题仍是巨大问题.另外,中国的养老个人账户还很难说就是个人发展账户,仅仅具有演化为个人发展账户的潜在能力,它属于储蓄账户,而不是资产账户,账户资金徒有金融资产的形式,却缺乏其实质②.因为该账户资金只能由政府的社会保险基金机构统一对总资金进行投资,个人不能对账户资金进行选择性投资.可见,现行养老个人账户仅仅是很多特殊政策限制下的个人养老费的储蓄账户,并非属于个人为发展自己的金融资产建立起来的账户,并只能作为养老使用.如果想实施资产社会政策,就必须建立真正意义上的资产账户,这一点是尤其重要的.
四、资产社会政策在农村养老保险制度中的应用
(一)重新设计个人账户,允许个人账户自我选择委托投资
当前农村的社会保障制度主要包括养老、医疗和住房.广义地看,养老保障应涉及老年人各方面的需要,包括生活需要、医疗、照顾等等.但由于医疗等是专门设置的社会怎么写作和福利项目,因此养老保障通常被狭义地理解为生活保障,主要是收入保障.当前农村养老保险制度中的个人账户资金也主要应用于养老.农村合作医疗制度已达到全覆盖,由大病统筹和门诊账户组成.门诊账户属于农村居民个人的当期消费账户,个人不能随意支付,而必须按照规定进行支配.但属于个人所有,当账户持有人死亡且账户仍有结余时,账户资金还可以继承,通过微弱的资金积累起到了一定的刺激作用.
个人账户是资产社会政策的一个重要的工具,根据国际社会的研究,这是因为个人账户具有影响储蓄和资产积累的制度性因素.对于中国要解决农村养老问题最重要的是重新设计个人账户.社会保障制度各项目之间边界过分刚性,不能适应人们生命周期不同时期的不同需要.为了解决农村养老的问题,可以考虑将养老和合作医疗门诊账户合并.因为当前农村居民大部分都能看得起小病,门诊账户起的作用不是特别大.而中国农村养老保险制度还在试点过程中,个人账户资金相对不足,未来获得的养老保障标准很低,因此只有充实个人账户.
重新设计的个人账户,国家或非营利组织对其配额.根据各地区的发展水平,配额比率从1：1到1：7不等,其中2：1是最通常的配额比率.个人必须履行以下义务：第一,按月储蓄或按年储蓄.参加者必须每个月或每年存入一定数额的存款到账户.第二,参加规定的相关培训.这有利于提高参与者的能力.第三,存款只用于特定的目的.比如养老、医疗、教育、建房等.个人账户一般由国家银行来运转,可以根据国家提供的几个投资基金,个人可以自行选择,从而积累资产,增强自我养老的能力.也可以将更多的消费支出用于教育投资,比如可拿出更多的钱用来参加培训,学习技术,还可以用于子女的教育投资.这对提高农村居民的文化素质、提高人力资本具有重大意义.
(二)反向抵押贷款,以房养老
反向抵押贷款,以房养老它是以拥有住房的老年居民为放款对象,以房产作为抵押,在居住期间无需偿还,在贷款者死亡、卖房或者永久搬出住房时到期,以出售住房所得资金归还贷款本金、利息和各种费用的一种贷款.这种贷款可以是一次性或者在一定时间内按月发放,也可以在一定信用额度内根据借款者的需要自由支付,贷款可用于日常开支、房屋修缮和医疗保健等,没有限制.这件事情做起来涉及很多问题,如相关的法律法规,对房地产市场的影响,评估的问题.要考虑到可能出现问题的规范措施,才能真正维护老人的权益,否则的话,可能适得其反.
(三)提高人力资本,实现自我养老
迈克尔·谢若登的资产也包括人力资本.只有提高人力资本,农村居民才具备积累资产的能力.农民人力资本主要由农村劳动力的质量和数量构成.舒尔茨把人力资本投资分为五类：一是健康与保健怎么写作；二是在职培训；三是在各级正规学校所接受的教育；四是非公司的成人教育；五是个人和家庭适应于转换工作机会的迁移支出.人力资本投资主要表现为健康与保健怎么写作、教育、迁移三类.
当前很多的学者都认证了社会保障对农村人力资本提高的重大影响.尤其是提高个人账户部分更能促进人力资本投资.反过来农村居民人力资本的提高,也能提升自身的养老能力.因此,当前政府的重要任务是农村人力资本的提升.这可以通过完善农村的公共卫生怎么写作供给体系,着重解决预防保障问题；加大对就业年龄段的农村居民的培训,提高就业能力和扩大就业机会；完善农民工的社会保障,减少迁移的成本等.
五、结语
人口老龄化和家庭保障功能的弱化,农村养老问题逐渐凸出,将资产社会政策应用于我国农村养老保障制度,是一个突破.资产社会政策强调资产的积累与投资,自我养老能力的培养,这也符合我国传统文化.本文提出通过重新设立个人账户,提升农村居民的人力资本和以房养老来解决养老,希望对我国农村养老保障制度的建立有借鉴意义.
注释：
①迈克尔·谢若登.资产与穷人[M].北京：商务印书馆,2005：121-127.
②杨团,孙炳耀.资产社会政策与中国社会保障体系重构[J].江苏社会科学,2005（2）：207-208.