新型农村养老保险试点的

摘　要：2009 年9 月1 日国务院发布了关于开展新型农村社会养老保险制度试点的指导意见,着手建立针对农民的以保基本、广覆盖、有弹性、可持续的新型养老保障制度.本文通过对比新旧农保,提出新农保运行中应该注意的问题,希望促进建立健全我国的农村养老保障体系.

关 键 词 ：农村养老　新型农村养老保险

我国农村历来基本实行的是传统的家庭保障模式.但随着社会环境的变迁,传统的家庭保障功能弱化；人口流动加快,代际倾斜严重；农村核心家庭的出现,人口老龄化都使家庭养老负担沉重.政府毫无疑问要承担起责任,为几亿农村人口的养老问题找到解决办法.

在上世纪90年代初,我国农村一些地方就已经开始探索养老保险试点,我们称之为“老农保”.从2004年开始, 一些地区开展了有政府财政投入的新型农村社会养老保险试点工作.2009年9月1日,国务院颁发了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》（简称为“新农保”方案）,“新农保”制度建设试点范围进一步扩大.

一、“旧农保”方案的主要内容

基本模式：“旧农保”在制度模式上实行完全积累的个人账户制.根据1992年民政部颁发的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》规定,我国农村社会养老保险采取完全积累的个人账户模式.个人的缴费和集体的补助（含国家让利）,分别记账在个人名下, 个人账户属于个人所有,基金实行积累制,并根据一定的利率进行计息.

资金筹集：基金筹集以个人缴费为主,集体补助为辅、国家政策扶持三方相结合的原则.在三者关系中,以个人为主,个人缴纳部分要占一定比例,一般不得低于保险费的50%.集体补助主要从乡镇企业利润和集体积累中支付；国家予以政策扶持,主要是通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现.

基金管理: 基金以县为单位统一管理.保值增值主要是购写国家财政发行的高利率债券和存入银行,不直接用于投资.

二、“新农保”方案的主要内容

基本模式：新农保制度,实行基础养老金与个人账户相结合模式.此模式由两部分构成,一是基础养老金,由政府提供的非缴费性补贴构成,确保老年农民基本生活,同时根据经济发展水平进行调整,体现社会公平的普惠原则.二是个人账户部分,以个人缴费为主,进行逐年积累,到达领取期时,以积累总额除以规定的计发月数.

资金筹集：新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成.

基金管理：试点阶段,新农保基金暂时实行县级管理,随着试点扩大和推开,逐步提高管理层次；有条件的地方也可直接实行省级管理.建立健全新农保基金财务会计制度.新农保基金纳入社会保障基金财政专户,实行收支两条线管理,单独记账、核算,按有关规定实现保值增值.

三、“老农保”的不足之处

1.老农保在方案中虽然提出资金筹集上是国家、集体与个人相结合,但强调个人缴费,政府仅仅是政策扶持.这种由个人缴费的保险更像是商业保险,再加上自愿原则,缴费没有任何的经济刺激,使得农民完全没有缴费的动力.

2.保障水平低.只靠农民个人的缴费,加上很多农民选择投较低的保费,就算是参加后,在老年时得到的保险金也无法满足农民老年的基础生活需要.

3.管理混乱.由于缺乏专业人才和严格的管理制度,加之机构的设置不健全,便出现了很多漏洞,其中最严重的是养老保险基金管理上的问题.民政部门或地方政府挤占、挪用甚至贪污、挥霍农村养老保险基金的情况便时有发生,使农民的养老钱失去了保障.

4.统筹层次低,基金保值增值难.“旧农保”统筹层次在县级,不符合保险原理“大数法则”来分散风险.农村社会养老保险基金只能购写国债或存入银行,不能直接用于投资.

四、“新农保”的优势

对比“旧农保”方案,我们可以发现“新农保”方案在制度设计上进行了重大改进和创新.例如“新农保”方案继续坚持立足现实,低标准、缴费方式灵活多样；注重统筹兼顾,坚持试点先行、逐步推广；建立个人账户；资金来源多元化,政府出面组织实施等“旧农保”方案的优点.同时,“新农保”方案在资金筹集、保障水平和管理等方面进行了完善.

五、“新农保”在实践过程中应注意的问题

1.“新农保”面临的问题同所有国家公共怎么写作体系在农村所面临的问题是一样的：庞大的需求和微弱的怎么写作体系支撑.如何实现新农保制度的长期有效管理,包括缴费管理、账户管理、档案管理、信息数据管理等,这是新农保制度推行中的一大难题.

广东省就率先开始了市场化探索社保怎么写作外包.由于此前在梅州平远县试点有成功的经验,广东省最终采取了由省级集中统一购写怎么写作的模式,并迅速开展了招标工作.通过公开招标,邮政储蓄银行以农村基层网点最多、最密集,并且是国有全国性机构的优势竞标成功.利用邮储银行进入信息管理系统平台,“新农保”经办业务直接延伸至全省各邮政储蓄银行怎么写作网点,具体经办业务全部可以在邮政储蓄银行的网点窗口.

2.养老是一项长期的工程,效果也要等时间来检验.基金的保值增值问题显得尤为重要.

随着新型农村养老保险试点工作的展开,参保人数不断增加,农保基金的规模会越来越大,如何对农保基金进行有效管理,保障基金安全运营以确保制度的平稳运行,是当前迫切需要解决的重大问题.

3.新老政策的平滑衔接.妥善处理制度运行中的历史旧账,能使新制度接受度更高,有利于新制度的顺利推进.如四川广元通过多种方式实现对接,将老农保已缴个人账户和统筹账户全额换算并轨进入新制度,计算相应缴费年限,对不应并轨的则按参保农民余命年限,一次性发放养老金.

“新农保”虽然能部分解决农民养老的问题,但是家庭对于深受儒家思想影响的我们来说还是非常重要,家庭养老在精神慰藉等方面还是有着无可替代的作用.随着经济水平的发展,农民也要求更高的养老保障水平,商业保险也能满足部分农民的需求.因此,在发展“新农保”的同时,也要注重建立多层次的农村养老保障体系,逐步缩小城乡差异,构建更加公平和谐的养老环境.