企业资金管理问题

摘 要：资金是建筑类施工企业工作开展的先行条件,对工程施工活动的有效开展有重要作用.因此在建筑施工中,企业一定要做好全方位的资金管理工作,确保施工活动正常实施.本篇文章从以建筑施工类企业为主要研究对象,对该企业在施工管理中遇到的资金管理难题作详细论述,并给出相应的资金管理措施,得出相关结论,供同行参考借鉴.

关 键 词 ：建筑施工企业；资金管理；问题；原因；解决对策

资金是企业活动的基础,企业业务活动得以顺利开展的重要前提,对于建筑施工类企业来说,资金管理工作开展的好坏对企业施工活动的有效性有直接影响,实际工作中一定要做好全方的资金管理,确保建筑施工类企业施工活动的有效开展.下面对建筑施工类企业资金管理中存在的问题,以及对应的问题解决措施作详细分析.

一、建筑施工类企业资金管理中存在的问题

建筑施工类企业资金管理内容繁多,管理过程中会涉及到各种因素,出现诸多管理问题,如垫资施工、工程款拖欠、人为意外等.这些问题的存在对企业资金管理质量与管理有效性有严重影响,情况严重者还会造成企业施工困难,阻碍企业及其经济的发展.建筑施工类企业资金管理中存在的主要问题有以下几种：

1.人为意外.这里的人为意外主要指企业资金管理人员滥用资金,或者无法正确管理资金,不能让资金得到有效的利用.建筑施工企业与其他企业不同,建筑施工活动的开展必须依靠资金,以资金做支撑,如果资金管理不当,工程施工进度会受到影响,导致施工停滞.所以在建筑施工类企业管理工作中,一定要将来资金管理当做一项重要性、长久性工作来抓,切实提高资金管理人员的综合素质,避免其在管理工作中产生资金滥用,资金管理不当行为.

2.资金使用效率差.建筑施工类企业现有资金的使用效率并不高,这主要是因为资金管理者意志随意更改,并且在意志更改期间不能对资金加以很好的控制,最后导致资金使用完,却发挥不出原有的效率,造成资金浪费.这样的情况常常会导致企业资金周转困难,给企业施工活动制造麻烦.现代建筑施工类企业的主要特点是点多线长,为了更好的管理企业资金,大部分企业在开展活动时,每施工一个项目,就会开一个银行账户,这是常见的一个单位多个账户现象.这样的资金管理方式有利有弊,利在于能细化管理,做好每一个分项项目施工资金管理,弊在于账户过多容易造成资金分流严重,出现多级法人分散占用资金矛盾,降低资金管理的总效率.

3.垫资问题.所谓垫资,即除了建筑企业划拨的款项之外,施工企业“自掏腰包”加以施工.这一问题产生的主要原因有两个,一方面在于建筑市场的竞争激烈性,招标企业招标所给出的造价预算额度低,无法满足施工需求,施工企业为了获取工程,不得不在后期自行垫资；另一方面则是因为施工企业拿到工程之后,施工期间没有做好全方位的资金管理,导致造价预算金额提前使用完,而施工企业为了履行合约,后半部分没有施工完成的项目,只能由自己垫资本建设.垫资问题是建筑类施工企业资金管理中存在的一个严重问题,一旦在建设过程中出现垫资,企业财务必然受到影响.

二、施工企业可采取的资金管理强化措施

资金管理是施工企业施工管理中的一项重要内容,施工全工程都要对该问题引起重视,尽可能的采取措施,切实做好企业资金管理.结合上述内容对施工企业资金管理中存在的问题的论述,笔者在分析问题产生原因之后,给出以下几点可供选择的资金管理强化措施,具体如下：

1.加强资金预算管理.分析实践经验,发现建筑类施工企业资金管理问题产生的原因大致可分为两类,一类是人为管理不当造成的管理问题,另一类是意外事故发生造成的管理问题.想要克服这两类问题,实际管理时,可提前建立一套资金预算体制,利用预算体制来管理企业资金,防止资金脱节.企业可将以往管理工作中使用的经营性资金收支计划的范围扩大,将收支计划与生存经营、基建、投资进行整合,形成一套更加完整且系统的企业经济管理计划.另外,企业资金管理要做好透明化,要将资金管理放到企业工作的重要位置,让管理充满企业的所有活动,做好资金风险规避,并完善企业内部现有的结算制度,加强企业资金结算部门建设,实现企业资金的透明化、集中化管理.

2.有效解决垫资问题.垫资问题与融资有所关联,融资现象产生的主要原因是工程规模大,企业无法单独承受工程投资,所以导致工程融资.从某种程度上说,融资的性质比垫资性质好,融资并不会给企业或工程施工带来恶性效果,但垫资会.垫资问题是一个恶性循环,一旦发生,施工企业和业主之间的主动权就会降低,进而造成工程施工麻烦.因此在施工企业资金管理中,企业一定要做好垫资问题控制,有效解决管理中存在的企业垫资问题.

（1）垫资问题的解决方式.垫资问题的产生会对企业资金使用效率、管理质量产生影响,在解决该问题时,笔者认为必须从合同签订这一初期环节入手,建议施工企业对合同内容进行全面审核、分析,并做好调查研究,正确认识合同性质之后,再签订合同.这样才可避免让企业陷入杯水车薪的境地.其次,企业在签订合同时也要注意对合同中涉及到的招标程序进行审查,看其程序是否合法,并重视资金预付与结算问题,确保预算金额合理.

（2）融资问题的解决方式.对于融资问题,这边可以从两方面进行下手.第一是与有关政府部门进行联合,让其对对方的信誉进行考核和对银行的借款条件进行放松,对建筑这样的特殊行业予以一定程度上的放宽.第二点是结合当地的民营借款银行达到同盟,与其他企业银行达成共识,最终互帮互利.解决其融资问题.

总体来说,融资和垫资存在着因果关系,如果能恰当好处的将第一问题进行合理化的解决,后面的问题自然就不复存在.所以对于与其他公司的博弈之间更多是需要摆正自己的市场份额,树立自己的企业风气.以品质赢得市场,抵制恶性竞争,才能让公司的资金管理经营更加顺畅和完善.

三、结束语

总而言之,资金管理在建筑类施工企业的管理工作中占据重要位置,它不仅决定着企业资金管理质量,还影响着企业施工活动的顺利开展.所以强调在企业施工管理活动中,一定要做好资金管理,切实提高企业施工资金的使用效率.